El interés legal del dinero es un tipo de indemnización que se aplica en caso de incumplimiento de pagos en préstamos y créditos, siempre y cuando las partes involucradas no hayan fijado una tasa de interés en su contrato para este tipo de casos.
Es una magnitud que se expresa por medio de un porcentaje. El interés legal del dinero, en la actualidad, está regulado por la Ley de Presupuestos Generales del Estado.
Su uso se aplica a obligaciones contraídas entre particulares, entre empresas y entre la Administración Tributaria y sus administrados.
Ejemplo del uso del interés legal del dinero
La mejor de manera de explicar cómo se usa el interés legal del dinero es con un caso práctico que ejemplifique su funcionamiento.
Partamos desde esta base: el interés legal del dinero para el año 2023 es del 3,25 %.
Vamos a suponer que le haces un préstamo a un colega por un monto de 10.000 €. Los términos de este préstamo están establecidos en un contrato que ambos firmaron, donde dice claramente que el plazo de devolución es de 6 meses, iniciando en enero de 2023 y culminando en el mes de junio. Sin embargo, en este contrato no establecieron ningún tipo de interés de demora.
Llegó el mes de junio y tu colega aún no te devuelve el dinero, entonces vas hasta los tribunales para poder recuperarlo.
Después de revisar las pautas del contrato, el juez emite una sentencia a tu favor. Queda establecido que tu colega, además de devolverte tus 10.000 € iniciales, también tiene que indemnizarte por haber incumplido la fecha límite de pago. Y al no tener pactado un interés para este escenario, aquí es cuando entra en juego el interés legal del dinero.
Bien. Para calcular el importe total que vas a recibir, es importante remarcar que el interés legal del dinero es una referencia anual. Esto quiere decir que, en caso de que quieras calcular el interés legal del dinero para todo un año, tendrías que multiplicar 10.000 x 3,25 %, lo que es igual 325.
Pero como en nuestro ejemplo el plazo de devolución es de 6 meses, la cuenta tiene que ser de la siguiente manera:
- Para efectos legales, se considera que cada mes del año tiene una duración de 30 días; entonces, un periodo de 6 meses está comprendido por 180 días.
- Dividimos 180 entre 365, lo que da como resultado 0,493150685. Este número representa la cantidad de años con la que será calculado el interés legal del dinero, que como puedes ver, representa un poco menos de medio año (0,5). Esto se debe a que, como comentamos anteriormente, los meses se calculan en base a 30 días cada uno.
- Ya solo resta multiplicar el monto del monto del interés legal del dinero durante un año por este último valor (325 x 0,493150685), lo que da un resultado aproximado de 160,27.
Esto significa que tu colega ahora está obligado a devolverte los 10.000 € iniciales más 160,27 €, que corresponden con el interés legal del dinero aplicado a 6 meses. Entonces, terminarás recibiendo un total de 10.160,27 €.
¿Para qué se usa el interés legal del dinero?
Ya mencionamos que el interés legal del dinero se aplica en los préstamos donde las partes no acordaron una tasa de interés moratorio. Sin embargo, también es utilizado en algunos otros escenarios:
- Para el cálculo del importe de subsidios o ayudas cuando se tiene alguna relación con la administración pública.
- En los contratos entre entidades financieras y particulares.
- Al momento de solicitar el pago único de la prestación de desempleo para iniciar un negocio.
- Cuando quien paga es la administración, se utiliza para calcular los intereses de demora.
En resumen, el interés legal del dinero es una manera de proteger al acreedor en caso de que su deudor no cumpla con los pagos en las fechas establecidas. Se expresa como un porcentaje y anualmente es actualizado.
Durante los años 1986 y 1996, el interés legal del dinero estuvo fluctuando entre el 10,5 % y el 7,5 %. Ya entre los años 1997 y 2009, bajó de 7,5 % a 5,5 %. Y finalmente, desde el 2010 hasta el 2023 la tendencia sigue a la baja, pasando de 4 % a 3,25 %.